美国证监会再次处罚做假账高管

2020年8月25日，美国证监会（SEC）指控计算机服务器生产商超级微（Super Micro），及其前CFO霍华德·秀岛涉嫌过早确认收入，并低估了至少三年的费用。

根据SEC的命令，秀岛在内的Super Micro高管强迫员工最大限度地提高季度末收入，但未能制定和维护内部会计措施，来准确记录收入，违规措施包括提前确认已发送到仓库但尚未交付给客户的货物收入，在客户授权之前将货物运输给客户，将错配的货物运输给客户。同时，Super Micro滥用了其合作营销计划，而客户有权要求赔偿部分合作营销费用。

根据SEC针对秀岛的命令，在与委员会签署或批准严重错误财务报表文件的秀岛故意避开了Super Micro的某些内部会计控制。同时，超级微（Super Micro）的首席执行官查尔斯·梁（Charles Liang）没有受到不当行为的指控，但根据萨班斯-奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act）的补偿条款，他必须向公司偿还其在发生会计错误时所获得的210万美元的股票利润。

在不承认或否认SEC的调查结果的情况下，Super Micro违反1933年《证券法》第17（a）（2）和（3）条以及该报告的报告，账簿和记录以及内部会计控制规定1934年《证券交易法》，并支付1750万美元的罚款。秀岛同意（不承认或否认调查结果）支付共计300,000美元以上的罚金和判决前利息，以及50,000美元罚款。Liang同意（不承认或否认调查结果）偿还Super Micro 210万美元的股票出售利润。